Криптоактиви в Україні Що несе законопроект 10225-д і навіщо регулятору «слідчі» повноваження?

Що саме пропонує 10225-д (офіційно) 📑

Проєктом змінюються Податковий кодекс та низка законів, а Закон «Про віртуальні активи» викладається у новій редакції «Про ринки віртуальних активів». Ключі з офіційних матеріалів профільного комітету:

• Визначення і класифікація VA (віртуальні активи, токени, учасники ринку).

• Режим для провайдерів послуг (обмін, зберігання, переказ): авторизація/реєстрація у регулятора, щорічна звітність, відповідальність/штрафи.

• Оподаткування операцій з VA та правила обліку/декларування.

• Нагляд і санкції: окремий блок про інспекції та розслідування діяльності на ринку VA, наслідки порушень (штрафи, відкликання дозволів тощо). 

Статус проходження: за карткою ВРУ — «очікує розгляду»; головний комітет рекомендував прийняти за основу, є висновки ГНЕУ, бюджетної та антикорупційної експертиз (із зауваженнями).

Чи справді регулятора наділяють «слідчими» повноваженнями? 👮‍♂️💼

Офіційні матеріали комітету прямо вказують на інспекції та розслідування у сфері VA. Деталізований перелік процесуальних інструментів у відкритих комітетських стислих оглядах не розкритий; однак медіа зазначають, що у тексті передбачено доступ до приміщень/систем за рішенням адмінсуду та інші інструменти контролю — і що ГНЕУ критикує наближення таких інструментів до функцій органів досудового розслідування. Це — медіапереказ, а не офіційно затверджена позиція ВРУ. 

Хто буде регулятором? 🏛️

Проєкт покладає регулювання ринку VA на визначений КМУ орган (модельна логіка — НКЦПФР як ринковий регулятор; остаточно — лише в тексті прийнятого закону/постанові КМУ). Наразі це не набрало чинності. 

Що це означає для бізнесу та користувачів? 📊

• Криптокомпаніям: готуватись до авторизації/реєстрації, внутрішніх політик комплаєнсу (KYC/AML, реклама, захист клієнта), звітності та аудит-трейлу операцій. 

• Біржам/кастодіанам/обмінникам: очікувати перевірки та розслідування діяльності регулятором у межах нових повноважень після ухвалення закону. 

• ФО/інвесторам: чіткі правила оподаткування доходів від VA (декларування, облік). Конкретні ставки/перехідні режими — за остаточним текстом прийнятого закону. 

Ризики та спірні моменти ⚠️

• Конституційні межі контролю: ГНЕУ вказує на зауваження до окремих положень; антикорупційна експертиза — про невідповідність частини норм вимогам законодавства. Це не «вирок», але сигнал для доопрацювання перед другим читанням. 

• Юрисдикція судів: медіа звертають увагу на ідею швидких адмінпроцедур (доступ, арешти/зупинення договорів), що може перетинатися з цивільно-господарською юрисдикцією — питання балансу прав сторін. (Позиція з медіапереказів; чекаємо на остаточну редакцію). 

Що робити зараз? ✅

1. Моніторити картку 10225-д (статус і редакції).

2. Провайдерам — аудит комплаєнсу (KYC/AML, зберігання даних, політика реклами).

3. Бізнесу з VA — карта ризиків перевірок та процедури взаємодії з регулятором (повідомлення, фіксація, відповіді, оскарження).

4. Інвесторам — налаштувати облік і підготувати шаблони декларування.
   (Усе — під фінальну редакцію закону після його ухвалення/опублікування.)

FAQ ❓

Чи діє вже оподаткування VA за новими правилами?
Ні. Це проєкт. Норми запрацюють лише після прийняття ВРУ, підпису та офіційного опублікування. Станом на 01.09.2025 — очікує розгляду. 

Чи з’явиться «інспектор із VA», який зможе заходити в офіси?
У комітетських матеріалах згадано про інспекції/розслідування як інструменти нагляду; конкретні процесуальні механізми перевіряємо в остаточному тексті. Медіа пишуть про доступ до приміщень/систем за ухвалою суду. Остаточну модель підтвердить закон.